信诚人寿2006年年度信息公告-成功保险网

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信诚人寿2006年年度信息公告

来源：中国证券报更新时间：2007-06-13

　　二零零六年度信息公告

　　（本信息公告是依据中国保险监督管理委员会《投资连结保险管理暂行办法》及《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》编制并发布）

　　一、投资账户简介

　　信诚「运筹」投资连结保险投资账户由投资经理负责管理，按照公司投资委员会既定的投资策略和投资计划，依据市场因素及各种投资工具的特点，运用专业技术和经验，细致分析、深入研究，选择最为适当的投资组合，并随市场因素的变化作出适时的调整，实现长期投资、累积财富的目的，以期为客户提供理想的投资回报。

　　（一）债券投资账户

　　1．账户名称：债券投资账户

　　2．设立时间：二零零一年五月十五日

　　3．投资目标：投资于各类可投资债券，以获取稳定的回报。

　　4．投资限制：①投资于债券的比例不低于资产总值的70%，最高可达100%；

　　②中国保险监督管理委员会（中国保监会）的有关法规。

　　5．账户风险：本账户的风险主要是来源于债券市场、银行利率等方面，并可能受政治、经济、证券市场、政策法规等多项风险因素的影响。

　　（二）增值投资账户

　　1．账户名称：增值投资账户

　　2．设立时间：二零零一年五月十五日

　　3．投资目标：投资于证券投资基金及各类可投资债券，以期在较为稳定的投资组合中获取较高的回报。

　　4．投资限制： ①投资于证券投资基金的比例不高于资产总值的30%；

　　②投资于债券的比例不低于资产总值的60%，最高可达100%；

　　③中国保监会的有关法规。

　　5．账户风险：本账户的主要风险来源于基金、债券市场、银行利率等方面，并可能受政治、经济、证券市场、政策法规等多项风险因素的影响。

　　（三）基金投资账户

　　1．账户名称：基金投资账户

　　2．设立时间：二零零一年九月十八日

　　3．投资目标：主要投资于证券投资基金，充分利用证券投资基金较高的成长性，谋求长期稳定、较高的收益。

　　4．投资限制：①投资于证券投资基金的比例不低于资产总值的70%，最高可达100%；

　　②中国保监会的有关法规。

　　5．账户风险：本账户的主要风险来源于基金市场、银行利率等方面，并可能受政治、经济、证券市场、政策法规等多项风险因素的影响。

　　（四）稳健增长帐户

　　1．账户名称：稳健增长帐户

　　2．设立时间：二零零五年三月二十五日

　　3．投资目标：央行票据，回购，短期银行存款，剩余期限少于一年的短期国债等短期金融工具，以及国家相关法律法规及政府部门目前或以后许可的具有较少利率风险、高流动性的其他货币市场投资工具上。

　　4．投资限制：投资组合平均久期不得长于1年。不得投资于上述投资范围以外的投资工具，国家法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。

　　5．账户风险：本账户的风险主要是来源于债券市场、银行利率等方面，并可能受政治、经济、证券市场、政策法规等多项风险因素的影响。
　　二、投资账户业绩回顾

　　在贸易顺差屡创新高、人民币升值预期的带动下，大量热钱流入我国，加剧了流动性过剩，造成M2高速增长，进而转化为M1的增长。因此，在人民币不断升值和全球性流动性泛滥的推动下，证券市场步入牛市周期，全年上证综指从1161．06上涨到2675．47，涨幅达到130．43%，中信国债指数上升2．18%，中信基金指数上升144．05%．政府为此积极采取一系列的经济紧缩措施，央行在2006年两次加息、三次提高存款准备金率以应付经济过热的现象。

　　债券市场方面，债券市场出现剧烈的结构性变化：中长期收益率震荡走低，而短期收益率则大幅升高，债券收益率曲线呈现平坦化趋势。一方面，股票市场大幅上扬，债券市场本身收益率偏低、吸引力下降，债券市场资金明显收紧，因此债券市场承受了较大的回调压力。另一方面，央行为了应对流动性过剩及外资涌入的威胁，不断加大资金回笼力度，从而为市场短期利率提供了坚实的支撑；新股发行开闸带来的资金分流效应，也往往阶段性地将短期利率推向极高的水平。转债市场受益于股票市场的表现，全年涨幅较大。综观今年，我司的债券投资采取了有效的投资策略，有效规避了市场的下跌的风险，并通过合理的转债配置，把握了市场的上涨机会，提高了账户的收益。

　　基金市场方面，在2006年，股权分置改革基本完成，宏观经济形势持续向好，上市公司业绩持续快速增长。在这一背景下，沪深两市全年呈现出单边上涨态势。得益于股票市场的强劲表现，基金业整体表现极为出色，尤其是股票型基金净值快速增长。在这样的市场形势下，我司适时增加了开放式股票型基金的配置，根据封闭式基金的评价和分析，对封闭式基金组合进行了结构调整，增加配置业绩较好，未分配收益较高，折价率较高的基金，从而使基金帐户的净值取得大幅的增长。

　　截止2006年12月31日，债券、增值、基金、稳健增长四个投连账户本年度净值增长率分别为5．58%、17．6%、64．1%和1．09%。

　　各账户单位净值及净值增长率列示如下：

　　■

　　三、财务报告（金额单位：人民币元）

　　以下财务报告经毕马威华振会计师事物所上海分所审计，并出具了无保留意见专项审计报告。

　　（一）、会计报表

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　　会计报表附注为本财务报表的组成部分。

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　　会计报表附注为本财务报表的组成部分。

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　　会计报表附注为本财务报表的组成部分。

　　（二）、会计报表附注

　　自二零零六年一月一日至二零零六年十二月三十一日止期间

　　1 投资连结保险投资账户简介

　　信诚人寿保险有限公司（以下简称「本公司」）的信诚「运筹」投资连结保险投资账户（以下简称「投资连结账户」）是依照中国保险监督管理委员会（以下简称「中国保监会」）颁布的《投资连结保险管理暂行办法》和信诚「运筹」投资连结保险有关条款设立的。投资连结保险投资账户由本公司管理并进行独立核算。投资连结保险的投资渠道为银行存款、债券、中国依法公开发行上市的证券投资基金及中国保监会允许投资的其他金融工具。

　　本公司于2001年4月6日经中国保监会批准开办信诚「运筹」投资连结保险，并于2001年5月15日建立债券投资和增值投资两个投资账户。基金投资账户于2001年6月13日经中国保监会批准增设，稳健发展账户于2005年3月25日经中国保监会批准增设。

　　投资连结保险业务的财务报表是根据本公司之会计记录按附注2所述的编制基础而编制的，因此仅反映本公司投资连结保险业务的经营情况。
2 编制基础

　　本公司投资连结保险投资账户财务报表（以下简称 “财务报表” ）是根据中国保险监督管理委员会颁布的《投资连结保险管理暂行办法》的要求而编制。编制本财务报表的会计政策是按照中华人民共和国财政部（以下简称 “财政部” ）颁布的《金融企业会计制度》制定的，对于财政部颁布的《保险公司投资连结产品等业务会计处理规定》中有特别规定的，按照其特别规定制定。编制本财务报表的具体会计政策列示于附注3。

　　3 主要会计政策

　　（a）会计年度

　　投资连结账户的会计年度自公历1月1日至12月31日止。

　　（b）记账基础和计量基础

　　投资连结账户以权责发生制为记账原则，除投资资产及投资交易的确认按下列所述原则进行调整外，其余均以历史成本为计量基础。

　　投资交易于交易发生当期入账。在上一计量日与本次计量日之间发生的投保人投入与赎回，按本次计量日的价格交易，并于当期入账。

　　投资资产，除开放式基金以外的其他上市流通证券于估值日按其在证券交易所挂牌的市价估值，开放式基金以公告的基金单位净值估值，未上市债券以摊余价值加应计利息估值。

　　（c）记账本位币

　　本投资连结账户的记账本位币为人民币。

　　（d）基金投资

　　基金投资按实际支付的价款作为实际成本计量。出售时按扣除相关费用后实际应收取的全部价款与其账面价值的差额确认投资收益。

　　开放式基金于估值日以公告的基金单位净值估值；处于募集期内的证券投资基金按其成本加利息估值；其他上市流通的基金于估值日以其在证券交易所挂牌的市价估值。如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，应按照最能反映公允价值的价格估值。估值产生的增值或减值计入未实现利得/（亏损）科目。

　　（e）债券投资

　　短期债券投资指持有的准备随时变现的债券投资，包括国家债券、金融债券、企业债券和可转换债券投资。长期债券投资指持有的在一年内不能变现或不准备随时变现的债券投资。债券投资按实际支付的价款作为实际成本计量。出售时按扣除相关费用后实际应收取的全部价款与其账面价值的差额确认投资收益。债券投资于估值日按其在证券交易所挂牌的市价估值，未上市债券按摊余价值加应计利息估值。如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，应按照最能反映公允价值的价格估值。估值产生的增值或减值计入未实现利得/（亏损）科目。

　　（f）买入返售证券与卖出回购证券

　　买入返售证券是在证券交易所或全国银行间同业市场以合同或协议方式，按一定的价格买入证券，到期日再按合同或协议规定的价格返售该批证券，以获取买入价与返售价差价收入。

　　卖出回购证券以本公司所拥有之债券作为抵押。在证券交易所或全国银行间同业市场以合同或协议方式，按一定的价格卖出证券，到期日再按合同或协议规定的价格回购该批证券，以获取一定时期内资金的使用权。

　　买入返售证券及卖出回购证券是以成本入账，并按返售所产生的收益或回购所产生的支出分别作为买入返售证券收入或卖出回购证券支出。

　　（g）收入的确认

　　投资收入包括证券投资收入，利息收入以及买入返售证券收入。

　　证券投资收入及买入返售证券收入按权责发生制原则确认；利息收入按资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。

　　（h）营业税金

　　营业税金为证券买卖差价收入按5% （2005年： 5%）的税率计缴。

　　4 银行存款

　　银行存款主要为投资连结账户存放于银行的资金以及用于证券交易的保证金。

　　5 债券及基金投资

　　各投资账户债券及基金投资组合情况
（佚名）

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