国寿：404条款遵循工作转入日常化管理-成功保险网

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国寿：404条款遵循工作转入日常化管理

来源：中国证券网-上海证券报更新时间：2007-06-13

初步建立起符合保险资金特性的投资基准体系　

　　“中国人寿是亚洲地区通过404条款仅有的一家保险公司，也是通过公司中全球市值最大的保险公司。”日前，安永会计师事务所全球金融服务合伙人文启斯对记者表示。

　　最新的信息显示，5月18日，中国人寿保险正式向美国证监会提交2006年度财务报告。在报告中，针对美国萨班斯法案特别是第404条款的要求，公司对截至2006年12月31日与财务报告相关的内部控制出具了内控有效的评估报告。外部审计师针对上述评估工作出具了无保留的审计意见，并对截至2006年12月31日公司与财务报告相关的内控有效性，出具了无保留的审计意见。至此，作为中国首家在美上市金融企业，中国人寿404条款首年遵循工作圆满完成。

　　设立内控合规部专业机构

　　“我们部门一共有人员18人，分为四个处，部门的名字就是内控合规”，内控合规总经理篮宇曦介绍新设立的部门情况。

　　2004年12月8日，以一次覆盖全国各分支机构的视频大会为起点，中国人寿股份正式启动了404条款遵循工作，作为加强公司内部控制建设的重点工程。2005年初，中国人寿股份在总部、省、地市分公司设立了404项目领导小组及其办事机构，确定了404项目的整体方案。2006年中国人寿股份404条款遵循工作转入日常化管理阶段。

　　“由于中国人寿的部门较多和分公司分散，因此项目的推动不容易。基于实际情况，中国人寿险在各个部门和分公司实现了404项目负责人或者是牵头人体制，由负责人或者牵头人负责承担范围内的遵循工作。此外，中国人寿也实施了绩效考核制，将404遵循工作的成效与个人考核紧密相联，因此调动了全体员工对404项目的参与的积极性和增强重视力度”，文启斯总结说。

　　据介绍，中国人寿股份公司将404条款遵循工作的实质内容，总体概括为“一个核心、两个重点、三个意见、四个步骤、五个目标”。即以持续改进内控缺陷、提高财务报告的准确性和可靠性为核心；以文档记录和评估内容为重点；出具管理层内部控制评估意见、内部控制审计意见、以及管理层测试审计意见等三项意见；按照确定评估范围、记录内部控制、执行内控评估、汇总测试结果等四个步骤，以达到宣导理念、教授方法、培养人才、查找缺陷、落实整改五大目标。
　直接投入4000万确保达标

　　加强内部控制工作是中国人寿股份的战略举措之一，是一项复杂、长期的系统工程：与境外上市地监管要求相比，A股监管无论是内部控制要求，还是公司经营行为监管内容都更加广泛；新会计准则已开始实施、国家财政部即将下发的内控基本规范及一系列具体规范，将会对内控评估工作提出更多新的要求。

　　据了解，根据全员参与、全程控制、整合资源、突出重点的四项基本原则，2007年，公司将重点推进强化日常化管理，确保404遵循持续达标，实现404条款遵循首年合规达标等四项内部控制工作。

　　“我们年报显示，已经支付审计费用8000万人民币中，其中4000万是为404而支付的”，国寿股份财务部总经理赵立军表示。

　　“我们在推动404遵循工作中，寻找出很多过去没有发现的风险点，然后解决问题”，一位公司内部人士表示。

　　他表示，公司无论是在业务管理方面，还是在财务方面，还是信息技术方面，还是投资管理方面，都取得了进展。

　　据了解，公司在抓好寿险主业发展的同时，着力提升投资管理能力，优化了投资组合，加大了股权和债权类资产的投资比例，有效提高了投资收益。同时，公司强化了对投资风险的控制，建立科学的风险控制机制，在国内率先建立起高水准的完备的管理信息系统，初步建立起符合保险资金投资特性的投资基准体系，形成了以月度简报、季度分析报告、年度评估报告为主体的投资风险报告体系。（卢晓平）

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