（一）公司基本情况

全称：浙江巍华新材料股份有限公司

简称：巍华新材

(相关资料图)

代码：603310.SH

IPO申报日期：2022年6月22日

上市日期：2024年8月14日

上市板块：上证主板

所属行业：化学原料和化学制品制造业

IPO保荐机构：中信建投证券

保荐代表人：邱勇、张现良

IPO承销商：中信建投证券

IPO律师：国浩律师（杭州）事务所

IPO审计机构：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

（二）执业评价情况

（1）信披情况：

被要求说明是否符合《公司法》等相关法律法规的规定；被要求说明“对贸易商客户更是以先款后货为主”的表述是否准确；被要求核实相关信息是否已充分披露；被要求说明本次发行上市申报材料内容与上市公司公开披露信息是否一致。

（2）监管处罚情况：不扣分

（3）舆论监督：不扣分

（4）上市周期：扣分

2024年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为629.45天，巍华新材的上市周期是784天，高于整体均值。

（5）是否多次申报：不属于，不扣分。

（6）发行费用及发行费用率

巍华新材的承销及保荐费用为5665.86万元，承销保荐佣金率3.77%，低于整体平均数7.71% 。

（7）上市首日表现

上市首日股价较发行价格上涨35.65%。

（8）上市三个月表现

上市三个月股价较发行价格上涨12.21%。

（9）发行市盈率

巍华新材的发行市盈率为12.26倍，行业均数20.07倍，公司是行业均值的61.09%。

（10）实际募资比例

预计募资17.58亿元，实际募资15.01亿元，实际募集金额缩水14.60%。

（11）上市后短期业绩表现

2024年，公司营业收入较上一年度同比下降25.47%，归母净利润较上一年度同比下降49.24%，扣非归母净利润较上一年度同比下降51.96%。

（12）弃购比例和包销比例

弃购率 0.44%

（三）总得分情况

巍华新材IPO项目总得分为82分，分类B级。影响巍华新材评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，上市周期超两年，实际募集金额缩水，上市后第一个会计年度营收净利润双降，弃购率 0.44%。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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