我国已基本完成多层次、多支柱养老保险体系的搭建任务，建成城镇职工和城乡居民基本养老保险制度，顺利完成机关事业单位养老保险制度改革，建起企业年金和职业年金制度，启动税收递延型个人商业养老保险试点，基本养老保险已覆盖超过10亿人。当前我国人口老龄化速度超出预期，给养老保险制度带来的挑战不容小觑，必须早做准备，防患未然。去年中央将“发展多层次、多支柱养老保险体系”写入“十四五”规划建议，今年中央提出“促进社保事业高质量发展可持续发展”的新任务新要求，养老保险制度迈入深化改革新阶段，也迎来脱胎换骨与时俱进的新机遇。在“十四五”开局之际，坚守系统观念，做好养老保险制度改革的谋篇布局，从重点、难点、堵点入手，推动养老保险事业高质量发展。

提高企业年金覆盖率，夯实养老保险“多层次”。我国企业年金制度建立已近20年，目前只有2700万人同时拥有基本养老保险和企业年金，其余4.3亿参保人只有单一的基本保障。未来相当长时间里，缴费人数的增速都将不及退休人数，基本养老金的保障度会持续下降。近十多年来，美国、英国、丹麦、新西兰等很多国家都探索了“自动加入”机制，效果很好，年轻人一旦工作就自动加入企业年金，参与率很高，基本养老保险与企业年金合力保障退休生活。“十四五”时期应勇于尝试，引入自动加入机制，从简入难，分类推进，给参保职工增加一道保障线。

规范个人养老金发展，筑牢养老保险“多支柱”。自1991年首次提出个人储蓄性养老保险至今，我国探索个人养老金制度已有30年，但直到2018年才启动税收递延的试点，到2020年4月只有4.76万人投保，推行效果不好，归咎于制度覆盖的目标群体未找准。近年来，数字经济、网络经济、平台经济吸引大量年轻人就业，他们中许多人收入超过社会平均水平，希望拥有城镇职工基本养老保险，但因为没有雇主缴费，又不愿个人全额负担，一直游离于养老保障之外。将这些人作为个人养老金制度的目标群体是可行的，个人养老金是账户式管理，产权归个人，政府也支持，有激励性，对年轻的新业态从业人员有吸引力。需要重新认识个人养老金制度在民生保障中的作用，它不仅仅是补充养老金，更可以成为灵活就业人员养老保障的主体支柱。“十四五”时期，可以探索税优和补助并重、自愿投保与自动加入相结合的多种机制，做大个人养老金制度。

扩大养老基金储备，充实养老保险“蓄水池”。我国两大养老基金储备正在不断成长，全国社保基金自2001年成立以来权益超过2万亿元，基本养老保险基金累计结余超过6万亿元，其中委托投资过万亿元，但两大基金合计资产仍不到GDP的10%。基金储备越不充分，落在后代肩头的养老负担就越重，越容易造成代际不公平。我国要注重不断“开源”，财政丰年多划转，国资盈余多缴存，土地出让金、房产税甚至奢侈品税等划转都纳入考虑，多渠道、下大决心做强养老基金战略储备。

提升经办服务能力，做好养老保险“管理员”。我国养老保险分群体建制，单位职工与灵活就业人员的制度相同但缴费有差异，城镇职工与机关事业单位工作人员的制度统一但分账管理，城镇职工与城乡居民的缴费和待遇完全不同，各种身份的转变都会牵扯养老保险关系转移接续。目前持社保卡的人数已达13.4亿人，签发的电子社保卡有4.6亿张，但社保关系转移接续仍有不顺，主要原因是各地参保政策有差异，各类信息系统难兼容，数据跑起来不畅通。人社部正在完善全国统一的社会保险公共服务平台，下一步各地社保信息系统对接将提速，经办服务有望实现高质量发展。

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