随着新一轮财报季拉开帷幕，各家银行的2019年的半年报也陆续出炉，8月12日晚间，华夏银行(600015.SH)发布了该行今年上半年的业绩，该行上半年营收达到397.97亿元，同比增长了21.05%，归母净利润为105.43亿元，同比增幅为5.06%。

《每日经济新闻》记者注意到，曾经“困扰”华夏银行的不良贷款偏离度问题也有所好转，6月末，该行的逾期90天以上贷款与不良贷款的比例(不良贷款偏离度)为95.57%，同比大幅下降103.17个百分点。

营业支出增速超收入

就目前已经公布中报业绩或者业绩快报的3家A股上市股份行而言(另外两家分别是平安银行(14.890,-0.23,-1.52%)和招商银行(34.850,-0.56,-1.58%))，华夏银行的营收增速是3家中最高的，但是净利润增速却是最低的，我们可以从该行的收入支出结构来进行分析。

具体来看，在收入端，该行的第一大和第二大收入来源：利息净收入和手续费及佣金净收入都平稳增长，上半年两项收入分别为293.46和101.35亿元，分别同比增长了22.86%和14.68%。记者注意到，今年前两个季度华夏银行的投资收益增长迅速，同比大幅增长了75.34%至5.19亿。在支出方面，可以看到的是，华夏银行的营业支出的增速明显快于收入增速，该行的营业支出为263.53亿元，同比增长了33.7%，具体而言，该行上半年的业务及管理支出费用有所下降，那么也就意味着是资产减值损失、信用减值损失、其他减值损失等支出项目的增加导致了营业支出的大幅上行，事实上，该行把这3项支出列在了“变动幅度超过30%以上项目”中。

但是，由于新金融工具准则的适用，报表项目根据新金融工具准则分类与计量相关要求列示，不重述前期可比数，所以华夏银行并未公布该行上半年资产减值损失等项目具体的增长率。

就其他盈利指标来看，华夏银行上半年的净利差及净息差同比双双走阔，净利差和净息差分别为1.96%和2.09%，分别提高了0.26个百分点和0.23个百分点。

不良偏离度大降

华夏银行被不良贷款偏离度问题“困扰”已久，此前《每日经济新闻》记者曾经报道，该行2018年年末至少有140.46亿元逾期90天以上贷款未计入不良，逾期90天以上贷款与不良贷款比例为147.12%。

从该行的半年报来看，不良贷款偏离度的问题已经得到了很大程度的缓解，下降至100%以内，在6月末，华夏银行的不良贷款偏离度比例为95.57%，同比大幅下降103.17个百分点。

对此，华夏银行表示，该行的五级分类严格执行原银监会《贷款风险分类指引》规定，分类标准执行与可比上市同业不存在重大差异，加快推进不良贷款现金清收、诉讼清收等处置工作，加大不良贷款核销力度。通过以上举措，该行的资产质量得到有效管控和改善。

《每日经济新闻》记者注意到，截至6月末，华夏银行集团口径的不良贷款率1.84%，比上年末微微下降0.01个百分点，从行业分布来看，该行的不良贷款主要集中在采矿业、批发和零售业、制造业，不良贷款率分别为5.78%、5.52%、4.92%。

从五级贷款分类来看，华夏银行的关注类贷款余额676.88亿元，关注类贷款率3.80%，比上年末下降0.64个百分点。值得一提的是，该行的关注类贷款率+不良贷款率达到了5.64%，这一比例相对来说还是比较高，以平安银行为例，该行的关注类贷款率+不良贷款率为4.16%。

值得关注的是，华夏银行的关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率以及可疑类贷款迁徙率相较于上年年末均有所上行，分别抬升了3.01、42.3和8.05个百分点，为26.99%、68.76%和28.07%。

通常情况下，市场较为关注的是关注类贷款迁徙率，因为这关注类贷款的恶化，向下迁徙就会变成不良贷款，而一般情况下，不良率与关注类贷款迁徙率的变化应该是呈现正相关趋势。

半年报还显示，华夏银行上半年拨备消耗较快，6月末，该行的拨备覆盖率为144.83%，同比下滑了13.76个百分点。华夏银行表示，拨备消耗较多的原因主要是加大了不良贷款处置及核销力度。今年上半年，该行加大了拨备计提力度，计提贷款损失准备共147.45亿元，同比增加67.49亿元，贷款损失准备余额473.59亿元，较上年末增加0.84亿元。

值得一提的是，华夏银行近期还有一位高管任职变动，该行原董事会秘书、董事赵军学因到龄退休，在8月6日递交辞职报告，辞去该行董事、董事会秘书等职务，由宋继清接任。目前宋继清的相关任职资格仍然需要等待上交所和银保监会批准。

关键词： 不良贷款 华夏银行